Invertir en tecnología como la soldadura y limpieza por láser LightWELD® es una forma excelente de mejorar la productividad y seguir siendo competitivo, incluso en medio de la escasez de mano de obra de soldadura. Pero antes de comprometerse a una compra, es crucial entender las deducciones e incentivos fiscales disponibles, que a menudo pueden reducir significativamente el coste efectivo de los equipos láser.
Dos potentes herramientas a disposición de las pequeñas y medianas empresas son la Sección 179 y la Amortización Bonificada*. Estas disposiciones le permiten recuperar los costes de los bienes que producen ingresos, ofreciendo importantes ahorros fiscales. En este post, vamos a explorar qué son la Sección 179 y la Amortización Bonificada, qué equipos cumplen los requisitos, y qué consideraciones debe tener en cuenta, así como cuánto puede ahorrar al comprar equipos que cumplan los requisitos.
¿Qué es la Sección 179?
La Sección 179 es una deducción fiscal que permite a las empresas deducir la totalidad del precio de compra de los equipos (o software) adquiridos o financiados durante el ejercicio fiscal. En comparación con los incentivos anteriores, que limitaban a las empresas a amortizar los equipos a lo largo del tiempo a medida que se depreciaban, la Sección 179 permite a las empresas amortizar inmediatamente la totalidad del precio de compra de los equipos subvencionables.
¿Qué equipos cumplen los requisitos?
Existen ciertas limitaciones y disposiciones que deben tenerse en cuenta para beneficiarse de la Sección 179. En primer lugar, su negocio debe ser rentable, y la deducción no puede superar los ingresos netos.
En cuanto al equipamiento, debe cumplir las siguientes condiciones:
- Usted debe ser el propietario del equipo, aunque esté sujeto a financiación mediante deuda.
- El material no puede comprarse a familiares u organizaciones con las que tengas relación: debe proceder de un vendedor imparcial.
- El equipo debe utilizarse para producir ingresos imponibles. Los bienes utilizados para actividades personales no cumplen los requisitos.
- El equipo debe tener una vida útil determinable superior a un año.
- Debe utilizar el equipo en el mismo año en que lo adquirió.
Entre los productos que cumplen los requisitos se incluyen equipos agrícolas, maquinaria de oficina, equipos de fabricación y equipos de soldadura láser.
Consideraciones importantes y funcionamiento
Sólo se aplica el coste pagado al contado. Esto significa que el canje de equipos antiguos reduce la cantidad que puede deducirse. Los costes incluyen el precio del equipo, los gastos de transporte y los costes de instalación. Considere la posibilidad de consultar a un asesor fiscal para determinar si los impuestos sobre las ventas pueden incluirse en la base de coste, esto puede variar dependiendo de cómo presente sus declaraciones de impuestos.
El límite de deducción de la Sección 179 para 2024 se fija en 1.220.000 dólares. Esto permite a las empresas deducir totalmente el precio de compra de todos los equipos elegibles, hasta el límite de 1.220.000 dólares. Además, el límite total para la compra de equipos es de 3.050.000 dólares, después de lo cual la deducción comienza a ser limitada.
Si usted pone en servicio el equipo que exceda de $ 3,050,000 durante el año fiscal, su deducción de la Sección 179 se reducirá. Por ejemplo, si usted gastó $3,100,000 en equipo ($50K por encima del límite), la deducción máxima de la Sección 179 se reduce en $50K. En este ejemplo, la reducción resulta en un límite de $ 1,170,000 ($ 1,220,000 - $ 50,000 = $ 1,170,000).
La reducción sigue escalando dólar a dólar. Si pone en servicio 4.270.000 dólares o más, no podrá beneficiarse de la Sección 179.
¿Cuánto puede ahorrar?
Tomemos como ejemplo una compra de 100.000 dólares, suponiendo un tramo impositivo del 37%.
