Investir em tecnologia como a de soldagem e limpeza a laser LightWELD® é uma excelente maneira de aumentar a produtividade e manter-se competitivo, mesmo em meio à escassez de mão de obra de soldagem. Porém, antes de se comprometer com uma compra, é fundamental entender as deduções e os incentivos fiscais disponíveis, que muitas vezes podem reduzir significativamente o custo efetivo do equipamento a laser.
Duas ferramentas poderosas disponíveis para empresas de pequeno e médio porte são a Seção 179 e a Depreciação Bônus*. Essas disposições permitem que você recupere os custos de propriedades que geram renda, oferecendo economias fiscais significativas. Nesta publicação, exploraremos o que são a Seção 179 e a Depreciação Bônus, quais equipamentos se qualificam e quais considerações você deve ter em mente, bem como o quanto você pode economizar ao comprar equipamentos qualificados.
O que é a Seção 179?
A Seção 179 é uma dedução fiscal que permite que as empresas deduzam o preço total de compra do equipamento (ou software) qualificado adquirido ou financiado durante o ano fiscal. Em comparação com os incentivos anteriores, que limitavam as empresas a deduzir os equipamentos ao longo do tempo à medida que eram depreciados, a Seção 179 permite que as empresas deduzam todo o preço de compra dos equipamentos qualificados imediatamente.
Quais equipamentos se qualificam?
Há certas limitações e disposições que devem ser consideradas para aproveitar a Seção 179. Em primeiro lugar, sua empresa deve ser lucrativa e a dedução não pode exceder o lucro líquido.
Quanto ao equipamento, ele deve atender às seguintes condições:
- Você deve ser o proprietário do equipamento, mesmo que ele esteja sujeito a financiamento de dívida.
- O equipamento não pode ser comprado de parentes ou organizações com as quais você tenha relações - ele deve vir de um vendedor imparcial.
- O equipamento deve ser usado para produzir renda tributável. A propriedade usada para atividades pessoais não se qualifica.
- O equipamento deve ter uma vida útil determinável superior a um ano.
- Você deve usar o equipamento no mesmo ano em que ele foi comprado.
Os produtos que se qualificam incluem equipamentos agrícolas, máquinas de escritório, equipamentos de fabricação, bem como equipamentos de soldagem a laser.
Considerações importantes e como funciona
Somente o custo pago em dinheiro se aplica. Isso significa que a troca de um equipamento antigo reduz o valor que pode ser deduzido. Os custos incluem o preço do equipamento, despesas de frete e custos de instalação. Considere a possibilidade de consultar um consultor fiscal para determinar se os impostos sobre vendas podem ser incluídos na base de custo, pois isso pode variar dependendo de como você apresenta suas declarações fiscais.
O limite de dedução da Seção 179 para 2024 foi fixado em US$ 1.220.000. Isso permite que as empresas deduzam integralmente o preço de compra de todos os equipamentos qualificados, até o limite de US$ 1.220.000. Além disso, o limite total para compras de equipamentos é de US$ 3.050.000, após o qual a dedução começa a ser limitada.
Se você colocar em serviço um equipamento que exceda US$ 3.050.000 durante o ano fiscal, sua dedução da Seção 179 será reduzida. Por exemplo, se você gastou US$ 3.100.000 em equipamentos (US$ 50.000 acima do limite), a dedução máxima da Seção 179 será reduzida em US$ 50.000. Nesse exemplo, a redução resulta em um limite de US$ 1.170.000 (US$ 1.220.000 - US$ 50.000 = US$ 1.170.000).
A redução continua a ser escalonada em uma base dólar a dólar. Se você colocar US$ 4.270.000 ou mais em serviço, não poderá se beneficiar da Seção 179.
Quanto você pode economizar?
Tomemos como exemplo uma compra de US$ 100.000, supondo uma faixa de imposto de 37%.
