Investeren in technologie zoals LightWELD® laserlassen en reinigen is een uitstekende manier om de productiviteit te verhogen en concurrerend te blijven, zelfs nu er een tekort is aan laspersoneel. Maar voordat u tot aanschaf overgaat, is het cruciaal om inzicht te hebben in de beschikbare belastingaftrekposten en stimuleringsmaatregelen, die de effectieve kosten van laserapparatuur vaak aanzienlijk kunnen verlagen.
Twee krachtige instrumenten voor kleine en middelgrote bedrijven zijn Section 179 en Bonus Depreciation*. Met deze bepalingen kun je de kosten van inkomstengenererende goederen terugverdienen, wat aanzienlijke belastingbesparingen oplevert. In deze post zullen we onderzoeken wat Sectie 179 en Bonus Depreciation zijn, welke apparatuur hiervoor in aanmerking komt, welke overwegingen je in gedachten moet houden en hoeveel je kunt besparen bij de aankoop van apparatuur die hiervoor in aanmerking komt.
Wat is Sectie 179?
Sectie 179 is een belastingaftrek waarmee bedrijven de volledige aankoopprijs van in aanmerking komende apparatuur (of software) die tijdens het belastingjaar is gekocht of gefinancierd, kunnen aftrekken. Vergeleken met eerdere stimuleringsmaatregelen, die bedrijven beperkten tot het afschrijven van apparatuur in de loop van de tijd naarmate deze werd afgeschreven, stelt Sectie 179 bedrijven in staat om de volledige aankoopprijs van in aanmerking komende apparatuur onmiddellijk af te schrijven.
Welke apparatuur komt in aanmerking?
Er zijn bepaalde beperkingen en bepalingen waarmee rekening moet worden gehouden om te kunnen profiteren van Sectie 179. Ten eerste moet je bedrijf winstgevend zijn. Ten eerste moet je bedrijf winstgevend zijn en mag de aftrek niet hoger zijn dan het netto-inkomen.
De apparatuur moet aan de volgende voorwaarden voldoen:
- Je moet de eigenaar van de apparatuur zijn, zelfs als deze onder een schuldfinanciering valt.
- De apparatuur mag niet worden gekocht van familieleden of organisaties waarmee je een relatie hebt - het moet van een onpartijdige verkoper komen.
- De apparatuur moet worden gebruikt om belastbaar inkomen te genereren. Eigendommen die worden gebruikt voor persoonlijke activiteiten komen niet in aanmerking.
- De apparatuur moet een bepaalbare gebruiksduur van meer dan een jaar hebben.
- Je moet de uitrusting in hetzelfde jaar gebruiken als waarin ze werd gekocht.
Producten die in aanmerking komen zijn onder andere landbouwmachines, kantoormachines, productieapparatuur en laserlasapparatuur.
Belangrijke overwegingen en hoe het werkt
Alleen de contant betaalde kosten zijn van toepassing. Dit betekent dat een inruil van oude apparatuur het bedrag dat kan worden afgetrokken vermindert. De kosten omvatten de prijs van de apparatuur, vrachtkosten en installatiekosten. Overweeg een belastingadviseur te raadplegen om te bepalen of omzetbelasting kan worden opgenomen in de kostenbasis, dit kan variëren afhankelijk van hoe je je belastingaangifte indient.
De limiet voor de Sectie 179-aftrek voor 2024 is vastgesteld op $ 1.220.000. Hierdoor kunnen bedrijven de aankoopprijs van alle in aanmerking komende apparatuur volledig aftrekken tot de limiet van $ 1.220.000. Daarnaast is de totale limiet voor de aankoop van apparatuur $ 3.050.000. Daarnaast is de totale limiet voor de aankoop van apparatuur $3.050.000, waarna de aftrek beperkt begint te worden.
Als je tijdens het belastingjaar meer dan $3.050.000 aan apparatuur in gebruik hebt genomen, wordt je Sectie 179-aftrek verlaagd. Als u bijvoorbeeld $ 3.100.000 hebt uitgegeven aan apparatuur ($ 50.000 boven de limiet), wordt de maximale Sectie 179-aftrek met $ 50.000 verminderd. In dit voorbeeld resulteert de vermindering in een limiet van $ 1.170.000 ($ 1.220.000 - $ 50.000 = $ 1.170.000).
De vermindering wordt per dollar berekend. Als je $ 4.270.000 of meer in gebruik neemt, kun je niet profiteren van Sectie 179.
Hoeveel kun je besparen?
Laten we als voorbeeld een aankoop van $ 100.000 nemen, uitgaande van een belastingschijf van 37%.
